退市也难逃罪责 这只昔日的牛股又出事了

千山药机,曾经市值最高逼近300亿元的明星股,退市后公司及相关责任人仍难逃罪责。这个今年9月中旬退市时总市值仅剩下6000多万元的“坏孩子”,15日发布了一条利空公告。

12月15日,千山药机收到湖南证监局下发的《行政处罚事先告知书》,实控人刘祥华再遭处罚。此前11月份,千山药机曾公告称,收到监管部门新一轮立案调查。

更严重的是,业绩造假风波仍在延续。

近日,千山药机公告称,收到公司董事长兼总经理刘祥华家属、财务总监周大连家属及子公司湖南乐福地医药包材科技有限公司董事长刘华山家属的通知,刘祥华、周大连、刘华山因涉嫌违规披露重要信息(中华人民共和国刑法第一百六十一条)违规不披露重要信息罪被长沙市公安局刑事拘留,相关事项尚待公安机关进一步调查。

但对于千山药机被“闷杀”的近五万名股东来说,更添一分忧虑。

退市难逃罪责

11月4日,千山药机收到证监会下发的《调查通知书》。因涉嫌信息披露违法违规,监管部门决定对千山药机进行立案调查。

12月15日,千山药机在股转系统网站发布公告称,近日,公司及相关当事人收到湖南证监局下发的《行政处罚事先告知书》:

经查明,千山药机在2020年会计年度的上半年结束之日起2个月内,未向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送2020年中期报告,并予公告。千山药机上述行为的法律责任由千山药机承担,直接负责的主管人员为千山药机第一大股东、董事长、总经理、董事会秘书刘祥华。

基于此,监管部门拟决定:

一、对千山药机责令改正,给予警告,并处以50万元罚款;

二、对刘祥华给予警告,并处以20万元罚款。

在警告与罚款之外,千山药机相关责任人还面临着更严重的指控。据公告,刘祥华、周大连、刘华山因涉嫌违规披露重要信息(中华人民共和国刑法第一百六十一条)违规不披露重要信息罪已被长沙市公安局刑事拘留。其中,刘华山为刘祥华胞弟。

造假与占资成关键问题

从之前监管部门的调查来看,千山药机存在较严重的造假与占资问题,问题责任人则直指千山药机实控人刘祥华等人。

2018年1月,千山药机收到证监会《调查通知书》,从此东窗事发,各类隐藏问题逐一暴露出来,资金链趋于断裂。

2019年12月初,千山药机公告,收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》;同时,深交所就千山药机可能触及重大违法强制退市情形答记者问。

《事先告知书》中披露的业绩造假及违法违规情形触目惊心。

第一大问题便是业绩造假:

2015年年度报告存在虚假记载——千山药机虚构销售回款、虚减应收账款及坏账准备,虚增销售收入,导致2015年度利润虚增7950.53万元,占当年年报披露利润总额的95.76%。

2016年年度报告存在虚假记载——千山药机虚增在建工程、虚减应收账款及坏账准备、虚增销售收入,导致2016年虚增利润总额3.57亿元左右,占当年年报披露利润总额的160.05%。

证监会调查认定,刘祥华凌驾于千山药机内部控制之上,伙同其胞弟刘华山操控公司资金往来,决策和组织实施千山药机发生金额巨大的关联方非经营性资金占用及利润造假等事项。同时,为掩盖公司上述问题,公司财务总监周大连,财务部长姜纯领导公司财务部违规进行相关账务处理,导致公司2015年、2016年年度报告存在虚假记载。

另一类占资问题也极为严重。

监管部门调查认定,千山药机2017年未按规定对关联方非经营性占用公司资金履行临时报告义务。截至2017年12月底,千山药机董事长、法定代表人、总经理、实际控制人之一刘祥华及其胞弟刘华山,控制本人及陈顺华、湖南康都制药有限公司祁阳分公司、湖南新五洲医药包装有限责任公司、湖南新中制药机械股份有限公司等银行账户实际违法占用千山药机资金余额10.1亿元。

此外,相关责任人还存在拖欠千山药机业绩补偿款等问题。

千山药机在2017年度确认了对湖南乐福地医药包材科技有限公司原股东应收取的业绩补偿款3.88亿元,2018年度千山药机实际收款加诉讼保全方式共计确认可收回金额0.5亿元,对剩余未收回业绩补偿款计提了坏账准备3.38亿元,2019年千山药机收到业绩补偿款474.90万元。

昔日牛股步入重整

此前,千山药机主营“大健康”产业,主要从事制药机械及其它包装机械等智能装备、医疗器械、医药包材产品的研发、生产和销售,以及围绕慢病精准管理开展的一系列医疗服务。

自2018年初起,千山药机陷入噩运:债务诉讼纷至沓来,实际控制人股权遭司法冻结并跌破平仓线,证监会进行立案调查,控制权转让失败,定增终止,上市公司部分账户及所持子公司股权被冻结,股价连连大跌,千山药机及实际控制人一同陷入资金链紧张之中。

当时,千山药机董事长刘祥华向上证报记者反思表示,“上市公司债务应该合理,大股东股票质押少搞,否则会有更多被消灭的大股东。”

今年12月,千山药机公告称,公司及其子公司湖南乐福地医药包材科技有限公司分别收到湖南省衡阳市中级人民法院作出的《民事裁定书》,上述二家公司已分别被人民法院裁定进入重整程序。

裁定书显示,2020年11月10日,申请人湖南融意通典当有限公司等以被申请人千山药机不能清偿其到期债务,且已严重资不抵债,但具有重整价值和可能为由,申请对千山药机进行重整。法院于11月11日通知了千山药机,千山药机于次日提交了一份情况说明,称公司经营困难,已资不抵债,无法偿还债务。

裁定书称,千山药机不能清偿到期债务,且明显缺乏清偿能力,具备破产原因。但公司有重整的意愿,且拥有知名的品牌,成熟的生产技术和较完整的市场营销网络,以及近千项专利,具有挽救价值和重整可能。综上,受理湖南融意通典当有限公司等对千山药机的重整申请。

君以此始,必以此终。在造假毒药与杆杠风险之下,千山药机及相关责任人步入惨淡境遇,这为后来者敲响了警钟。

编辑:全泽源

作者:夏子航

(原标题:近5万股东焦虑不安!退市也难逃罪责,这只昔日的牛股又出事了……)

(责任编辑:钟齐鸣_NF5619)

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